要了解其中的内情就需要调阅当年新泰公司申请上市时的相关资料和财务数据这对段昱来说倒不是什么难事他当即赶到辽原省城直奔辽原省证监局。
辽原省证监局局长伍海原是个外表看上去很精干的中年汉子见到段昱的突然到来倒是没有表现得很惊慌爽朗地笑道：“段主席我知道您是无事不登三宝殿肯定是有大案子要我们查吧您下指示吧保证完成任务！……”。
段昱颇为欣赏地望了伍海原一眼他比较喜欢这样的部下见到上司不像一般人那样畏畏缩缩或是一味地阿谀奉承说话干净利落不拖泥带水这样的部下用着很顺手就开门见山地把自己此行的目的说了出来。
听段昱说要查新泰公司伍海原就兴奋地一拍巴掌道：“段主席我们想到一块儿去了我也注意到最近st新泰在股市上的异动正组织人查他呢！您这一来我就更有底气了我之前还担心有点顶不住地方政府的压力毕竟我们是在人家的地头上有时候确实有点推不开情面……”。
说着伍海原就领着段昱来到一间大会议室里面七八个工作人员正在紧张地忙碌着偌大地会议桌上堆满了新泰公司的相关资料和财务报表。
见伍海原果然没有说谎段昱对他越发欣赏了拍着他的肩膀道：“好样的！我们地方证监局就是要学会主动出击主动发现问题坐在办公室等举报信息是发挥不了地方证监局的作用滴！说吧你需要什么样的支持我全力支持你！……”。
伍海原挠了挠头老实不客气地嘿嘿笑道：“这可是您说的啊我就两点要求要钱要人我们局里有关财务审计方面的专家奇缺办案经费也不足！……”。
段昱用手指点了点伍海原爽快地一挥手哈哈大笑道：“你小子打秋风还蛮会选时机的啊行要钱给钱要人给人我就一点要求一定要尽快打开突破口！……”。
伍海原自信满满地拍着胸脯道：“段主席你就放心好了哪怕是不吃饭不睡觉我们也会在最短时间内找到突破口！……”。
当即段昱一个电话从京城证监会总部调来了几名财务审计专家又为辽原省证监局特批了一笔办案经费这人多力量大而那些工作人员知道段昱亲自下来督阵了也是卯足了劲要在他面前好好表现很快就有了重大发现！
其实新泰公司早在七年前就曾向证监会提交过ipo申报材料但因“所并购资产持续盈利能力不足”等原因被否直到两年多前新泰公司更换了保荐机构提交新的申报材料终于顺利通过了审核成功上市！
调查组专门把新泰公司七年前申报时提交的财务报表调出来了经过与两年前新泰公司通过审核成功上市提交的财务报表一对比很快发现了疑点与七年的财务报表相比两年前新泰公司财务报表中应收账款的比例明显小得多从而使得新泰公司的盈利一下子出现了一个大增长最后成功通过审核得以上市。
而再查上市当年财务报表应收账款的明细调查人员就发现新泰公司在报表统计前短时间内收回了51家企业客户的应收账款金额高达9000万这难道是巧合吗？
但要再查下去就必须对这51家新泰公司的企业客户一一调查取证新泰公司这51家企业客户遍布全国各地这工作量就相当的大了而且这些企业也不见得会配合这个问题让之前自信满满的伍海原都有些挠头了。
最后段昱拍板查！既然发现了疑点自然就要一查到底当即调查组又派工作人员分赴新泰公司这51家企业客户的所在地进行调查取证而段昱更是亲自出马去做那些不肯配合的企业的工作。
段昱这位证监会主席都亲自出马了那些不肯配合的企业就不得不掂量掂量了得罪了证监会主席可不是好玩的所以真相很快浮出了水面新泰公司的确是通过财务数据造假虚构回收应收账款用含有虚假数据的招股说明书通过了上市审核！
应该说为了造假新泰公司还是煞费了一番苦心的新泰公司的老板向东丹市另一家企业借了9000万后由该公司分数十笔给新泰公司的51家客户开具银行汇票再转给新泰公司。新泰公司的账上就收回了9000万元应收账款。过了报告期之后新泰公司再开具银行汇票给51家客户再转回给借款企业资金由此实现闭环。
整个造假过程非常繁琐所有银行汇票上用以背书的客户公司章和私章都是私刻假造的还需要自制银行进账单和付款单。先在电脑上制作银行单据的格式填入相应的客户名称、金额等信息打印出来。假账单还必须要有相应的银行流水单。相关财务人员会根据财务账单的记录在电脑上重新制作一份虚假的银行流水再让出纳去银行盖章。这些假单据跟一些真数据混在一起真假难辨如果不是遇到段昱下了死决心去查还真的很难发现但是造假成本比较高因为新泰公司的每一笔借款都要支付利息。
为了粉饰当初公司上市时的业绩新泰公司撒了谎却没有想到这个谎言需要另外一系列的谎言来加以掩盖。新泰公司为了圆上市前的一个谎不得不延续几年造假路最终也把新泰公司拖垮了盈利比上市前不升反降成为了st股。
拿到新泰公司造假的铁证段昱拍案而起震怒道：“像新泰公司这样通过财务数据造假欺诈发行股票欺骗投资者的行为必须严惩！股市不需要这样不讲诚信欺诈投资者的上市企业我决定对st新泰实施强制退市的处罚还有保荐他们的机构也要一并受罚！……”。
“强制退市？！”一旁的伍海原也惊呆了这可是史无前例的最严处罚啊！可以想见一旦段昱的这一处罚决定公布出去将引起怎样的轩然大波也肯定会遭到很多人的反对就有些担忧地道：“段主席强制退市的处罚是不是太过严厉了啊？之前也有过类似的财务数据造假欺诈发行的案例可是从没有这么大的处罚力度啊？！……”。
段昱用力一挥手道：“我就是要杀鸡给猴看要以此树立一个退市制度的典范让那些胆敢铤而走险欺骗投资者的不良公司知道欺骗投资者要付出怎样惨重的代价！让他们知道与其把精力放在造假欺骗投资者身上不如把精力放在他们的经营管理上能够持续盈利在股市才有出路！我们天天喊保护中小投资者利益在我看来最有效的方法莫过于让那些欺诈投资者的上市企业滚蛋！……”。
伍海原见段昱都爆粗口了就知道他的确是愤怒到了极点也就不好再劝他了。段昱也知道这次的事件不同于上次查“老鼠仓”“老鼠仓”属于犯罪行为有法可依但对欺诈发行上市公司实施强制退市处理却是史无前例的自己也不可能一言而决必须要通过证监会领导班子集体讨论决定的否则就会授人以柄说自己独断专行搞一言堂。
所以段昱想了想就转头对伍海原道：“海原同志你马上带上相关的资料跟我一起回京由你在领导班子会上向大家介绍这个案子的情况会好一些……”。
当即段昱就带着伍海原回了京城证监会的工作人员官员们都知道只要段昱一回办公室一准有新动向尤其这次段昱回来脸色凝重更让他们预感到只怕有大事要发生了都赶紧打起精神生怕被段昱的怒火殃及池鱼。
段昱一到办公室马上让许海峰去通知领导班子成员来开会此时新泰公司的调查结果还没对外公布董文海他们只知道段昱这段时间到处飞还从京城调了财务审计专家去辽原应该是在查什么大案子但因为段昱对调查组下了封口令所以他们也不知道段昱这么着急召集开会到底是为了什么事。
段昱也知道要在这次证监会领导班子会上通过自己准备让新泰公司强制退市的决定只怕不容易所以他先让伍海原将调查结果详细向班子成员们介绍了一遍然后不动声色地道：“对于这个案子大家怎么看？觉得应该怎么处理比较好？！……”。
众人都有些奇怪本以为段昱如此郑重地把他们召集起来是要讨论什么了不得的大事但新泰公司欺诈发行的事在他们看来却算不得什么了不得的大事这种事情其实大家都心知肚明在股市里几乎是半公开的秘密这样干的上市公司不在少数只是看谁倒霉被查到了其实就算被查到了也没什么大不了之前证监会的处理都是罚款了事正因为风险不高所以这种事才屡禁不止时有发生。
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